工会财务管理工作是在工会主席的直接领导下，根据中华人民共和国《工会法》、《会计法》、《中国工会章程》、《工会财务会计制度》、《工会预算管理办法》和上级工会有关工会经费使用的规定，并结合我校的实际情况，对校工会经费的使用和财务管理办法作如下规定及说明。
一、工会财务管理的原则
工会财务管理原则、坚持经费独立管理、坚持依法理财原则、坚持民主管理原则、坚持工会主席负责制、坚持手续完备原则、坚持勤俭节约原则、坚持预算管理原则、坚持收支两条线原则。年初财务依据工会下一年度的工作计划，根据本年度工会经费的收支情况，进行经费测算，编制全年财务预算。工会各项活动经费开支，原则上按照预算执行，特殊情况由工会主席办公会讨论决定并备案，书面通知财务执行。
二、工会财务实行"统一领导，集中管理"
财务经常性收支实行工会主席"一支笔"审批制。重大活动开支按照"三重一大"的原则，由工会主席办公会或工会常委会讨论同意后，工会主席审批并备案，方能执行。
三、会经费的来源
1. 工会会员所交纳的会费收入；
2. 行政按工资总额的2％拨给的经费（其中40％上缴上级工会）；
3. 其他收入（利息收入等）。
四、工会经费的使用分配
工会经费的使用应合理安排、勤俭节约、少花钱、多办事，收好、管好、用好工会经费。坚持为工会会员服务、为工会建设服务、为两个文明建设服务的方针。
(一) 为了增强和提高各分工会开展工会活动的积极性。校工会下拨给各分工会每个会员年活动经费100元，并按下拨给各分工会总活动经费8%的比例，作为分工会干部的活动经费，一起划拨到各分工会经费卡上。各分工会可用于开展有关活动。活动结束后可持经费卡凭有效发票到校工会财务报销，不可超支，结余经费不可跨年度使用，年底清零。各分工会会员人数，每年年初进行核对，以核对后的人数为基数（当年增人不补，减人不退），报经工会办公室统一申请，经工会主席会议审批后，由工会财务下拨到各分工会经费卡上。
(二) 为鼓励和支持我校各文体活动的开展，丰富和满足教职工的精神文化生活，校工会为注册在案的教工文体协会提供基本活动经费。
1. 校工会每年为各协会提供2000元的基本活动经费。由财务统一申请，工会主席审批，每年四月由财务下拨到各协会经费卡上。校工会每年对各协会进行考核，不达标的协会将酌情递减其活动经费，连续二年不达标的协会将撤销其注册并停发活动经费。协会活动还可通过收取会费或合法途径征集赞助活动费来开展活动。各协会可根据各自情况适当收取会费，收取会费和赞助费由校工会财务代管，由校工会财务统一开据"收款收据"。经费的使用情况需定期向会员公布。
2. 协会组织面向全校性的个人项目竞赛、展评等活动项目，需要事先向校工会提出申请，并附竞赛规则、评比办法、奖项设置等完整的策划方案，经校工会批准后进行。校工会根据不同情况对选手提供最高500元/人以内的奖励。
3. 由协会和各分工会组织的协会、学院（系统）内部或部分单位参加的团体项目竞赛、展评活动，事先向校工会提出备案或报告，并附竞赛规则、评比办法、奖项设置、经费安排等完整的策划方案后进行。校工会根据不同情况对选手提供最高不超过100元/人的奖励。
4. 由校工会委托协会（分工会）代表学校参加的校际竞赛、展评等活动项目，校工会根据实际需要提供包干经费（含训练费、服装费、交通费等）200-400元/人。如获奖经主席办公会议讨论后，按奖项实际情况给予组织者、获奖者奖励，书面通知财务付款。
5. 由校工会委托协会（分工会）代表学校参加的市教育工会以上级别竞赛、展评等活动项目，校工会根据实际需要提供包干（含训练费、服装费、交通费等）300-500元/人。如获奖经主席办公会议讨论后，按奖项实际情况给予组织者、获奖者奖励，书面通知财务付款。
五、工会经费的使用范围
(一) 校工会留存经费的使用范围
1. 全校性的工会活动费用，包括宣传教育、教职工政治思想教育、师德师风建设、文娱体育、俱乐部等；
2. 开展劳模联谊会、青年教师教学竞赛、职工技术比武、表彰各类先进等；
3. 组织校教工代表队参加各类体育竞赛、文娱汇演等费用；
4. 教职工健康教育、各类报告会、讲座；
5. 专兼职工会干部的培训；
6. 休息休养、职工保险、家访、慰问；
7. 工会工作日常开支、添置办公用品等；
接待兄弟院校工会以及确因工作需要对外交往的费用；
按有关规定可以使用的其他项目。
(二) 下拨到学院（系统）分工会的经费及会费使用范围
1. 组织本分工会会员开展各类活动所需要的费用；
2. 分工会组织各种参观考察及游览活动等费用；
3. 分工会开展思想政治教育活动和各种宣传文体活动的费用；
4. 举行茶话会、联欢会、游艺活动以及集体参观、考察的费用；
5. 慰问献血人员、探望教职工，教职工及其直系亲属亡故时送花圈等费用；
6. 按有关规定可以使用的其他项目。
(三) 各协会活动经费主要用于协会的日常办公费、证件的制作、活动交通费、饮用水、小型活动纪念品等开支。
六、工会经费的审批、报销及现金使用制度
(一) 工会经费的审批
1. 报销（支款）单笔金额超过2000元（含2000元），由会计审核盖章后，出纳方可付款。每周三出纳在延长校区办理报销时，报销（支款）单金额超过2000元（含2000元）以上，由出纳带回经会计审核后在下周三付款。
2. 签发支票超过30000元（含30000元）、报销现金1000元（含1000元）以上，需分管副主席和工会主席同时签字审批，方可付款。
3. 校工会各部室开展各项活动，报销（支款）单必须有经办人、分管副主席签字，工会主席审批后，方可付款。
4. 办理退"教工帮困基金"款时，由经办人统一办理退款手续（注明帮困基金号），退款教职工和经办人需签字，分管副主席审批后，方可付款。
5. 发放"教职工帮困"款时，由经办人统一造表申请，由分管副主席签字经工会主席审批后方，可付款。
6. 各分工会报销时，凭有效票据和工会经费卡到校工会财务办理报销。报销（支款）单应有经办人签字、由分工会主席审批签字，否则不予报销。报销金额超过10000元（含10000元）以上，必须由校工会主席审批后，方可付款。
7. 各分工会经费卡原则上有一张经费卡，若确因部门较多、人员分散等实际情况，可根据分工会的要求，适当分立几张经费卡，但每张经费卡需指明可支出的经费数。同时每张经费卡上需写明报销时分工会签字负责人的姓名,并报校工会财务备案。如人员更换，由分工会主席及时通知校工会财务并备案，否则不予付款。
8. 各教工协会经费卡由各协会负责人保管，凭有效票据和经费卡到校工会财务办理报销，报销（支款）单由各协会负责人、校分管副主席签字，校工会主席审批后方可付款。
(二) 工会财务的报销制度
1. 对于报销时出具的发票，应印有 "国家税务局监制""地方税务局监制"或"财政局监制"的章，发票上面应盖有购货单位的"发票专用章"，否则不予付款；
2. 发票应该填写完整（单位应填写：上海大学工会；年、月、日；品名；数量；单价填写清楚正确；金额大、小写相符）、发票要复写、发票不可涂改，否则不予付款；
3. 单张发票金额低于2000元以下，可办理现金付款；单张发票金额超过2000元（含2000元）以上，应办理支票或银行汇款；
4. 开据银行支票或银行汇款时，收款单位应同"发票专用章"上单位名称相同，否则不予办理；
5. 报销各项活动费时，发放奖品、纪念品应附人员名单，否则不予付款；
6. 工会开展各项文体活动时，按规定发放奖品、纪念品应注明发放标准和数额，发放奖励费和奖品要造册签收并附人员名单，剩余的物品数量由会计和出纳编册登记备查。
7. 填写报销（支款）单时，活动内容要填写清楚（报销内容同发票相符）。探望教职工、生日蛋糕、丧葬费时，要注明教职工名字；
8. 报销（支款）单、借款单要有经办人、工会主席（分工会主席）签字，手续完备，否则不予付款；
9. 违反财务制度的报销单，不予付款；
(三) 下列情况不得使用现金
1. 不准将不符合财会制度的凭证（如白条）顶替库存现金；
2. 不准用转帐凭证套取现金；
3. 不准编造用途套取现金；
4. 不准单位之间相互借用现金；
5. 不准利用帐户替其他单位和个人套取现金；
6. 不准将单位现金按个人储蓄方式存入银行；
7. 不准保留帐外公款（即小金库、小钱柜）；
8. 不准坐支现金；
9. 不准超规定报销现金；
七、本制度在执行过程中，将根据实际情况和财政部有关规定，及时修改、补充，使其不断完善。
上海大学工会
2014年3月